Una LLC (Limited Liability Company) o sociedad de responsabilidad limitada es una estructura empresarial creada bajo las leyes de un estado de Estados Unidos que permite operar un negocio y, en general, separar las obligaciones de la empresa de los bienes personales de sus propietarios.
Las LLC son especialmente populares entre emprendedores, freelancers y pequeñas empresas por su flexibilidad para organizar la propiedad, la gestión y el tratamiento fiscal.
Pero ¿qué es exactamente una LLC y cómo funciona? En esta guía te explicamos cómo se estructura, quién puede crearla, cómo tributa, cuánto cuesta mantenerla y qué debes hacer después de constituirla, tanto si resides en Estados Unidos como si operas desde otro país.
¡Empecemos por lo primero!
¿Qué es una LLC?
Una LLC es una entidad empresarial creada conforme a la legislación de un estado de Estados Unidos. En español suele traducirse como sociedad de responsabilidad limitada.
Su principal característica es que, en términos generales, los propietarios de la LLC, conocidos como miembros, no responden personalmente por las deudas y obligaciones de la empresa. La LLC constituye una entidad separada de sus propietarios.
Por ejemplo, si una LLC contrae una deuda empresarial, los bienes personales de sus miembros normalmente no responden por esa obligación. Sin embargo, esta protección no es absoluta y puede verse afectada por determinadas circunstancias, como garantías personales o el incumplimiento de las obligaciones legales de la empresa.
Una LLC puede tener un solo miembro o varios miembros, y sus propietarios pueden ser personas o determinadas entidades. La forma en que se administra y cómo se distribuyen los beneficios puede establecerse en el Operating Agreement.
¿Cómo funciona una LLC?
Una LLC funciona como una entidad separada de sus propietarios que puede celebrar contratos, generar ingresos, asumir obligaciones y desarrollar actividades comerciales. Sus miembros determinan cómo se administra la empresa y cómo se distribuyen sus beneficios de acuerdo con las reglas del estado y, cuando corresponde, con su Operating Agreement.
En términos prácticos, el funcionamiento de una LLC se basa en estos elementos:
Propietarios o miembros
Los propietarios de una LLC se denominan miembros. Una LLC puede tener un único miembro o varios.
Los miembros tienen una participación en la propiedad de la empresa, pero una LLC no emite acciones como una corporation. La forma en que se determina la participación y la distribución de beneficios puede establecerse en el Operating Agreement.
Gestión de la empresa
Una LLC puede administrarse directamente por sus miembros (member-managed) o delegar la gestión en uno o más gerentes (manager-managed), según la estructura elegida y las normas aplicables.
Esto permite adaptar la administración de la empresa a sus necesidades sin tener que adoptar necesariamente la estructura formal de una empresa.
Operating Agreement
El Operating Agreement es el acuerdo que establece las reglas internas de la LLC.
Puede definir, entre otros aspectos:
Quiénes son los miembros y qué participación tiene cada uno.
Cómo se toman las decisiones.
Cómo se distribuyen los beneficios.
Qué responsabilidades tiene cada miembro o gerente.
Cómo puede transferirse una participación.
Qué ocurre si un miembro abandona la empresa.
Cómo se disuelve la LLC.
Aunque sus requisitos varían según el estado, contar con este documento ayuda a dejar claras las reglas de funcionamiento de la empresa.
Separación entre la empresa y sus propietarios
Una de las características fundamentales de una LLC es la separación entre la empresa y sus miembros.
Por eso, es importante mantener separadas las finanzas personales y empresariales, utilizar las cuentas de la empresa para sus operaciones y conservar correctamente la documentación del negocio.
Sistema de votos
Los propietarios de una LLC tienen derecho de voto en función de la propiedad que detienen en la LLC. Por ejemplo, si un miembro tiene 25% de la LLC, pero otro tiene el 50%, el voto del miembro con 50% de la participación contará el doble que el del que tiene 25%.
Si los derechos de voto no se han establecido de otra forma en el acuerdo operativo, la LLC debe seguir las normas de votación establecidas por el estado en el que se constituye la LLC.
¿Cómo tributa una LLC?
La LLC es una estructura jurídica, no un régimen fiscal único. Para efectos del impuesto federal sobre la renta, el IRS puede clasificar una LLC de distintas maneras dependiendo del número de miembros y de las elecciones fiscales realizadas.
Por defecto:
LLC de un solo miembro: Generalmente se trata como una disregarded entity, por lo que sus actividades se reflejan en la declaración federal de impuestos de su propietario, salvo que la LLC elija tributar como corporation.
LLC de varios miembros: Se clasifica como partnership para efectos del impuesto federal sobre la renta, salvo que elija otro tratamiento fiscal.
LLC que elige tributación corporativa: Puede solicitar una clasificación fiscal diferente mediante los procedimientos establecidos por el IRS.
Por eso, no es correcto afirmar que una LLC simplemente “no paga impuestos”. Las obligaciones fiscales dependen de factores como la clasificación fiscal, la actividad de la empresa, sus ingresos, el estado donde opera y la situación de sus propietarios.
¿Y si el propietario de la LLC vive fuera de Estados Unidos?
Para los emprendedores no residentes, la situación puede incluir obligaciones fiscales e informativas adicionales.
Por ejemplo, determinadas LLC estadounidenses de un solo propietario extranjero clasificadas como disregarded entities pueden estar sujetas a requisitos de información específicos.
Por eso, tener una LLC en Estados Unidos no significa automáticamente estar libre de obligaciones fiscales o informativas.
¿Cuáles son las ventajas de una LLC de Estados Unidos?
Registrar una LLC en Estados Unidos es una opción muy utilizada por freelancers, startups, empresas de tecnología (SaaS, apps, agencias, e-commerce) y pequeñas y medianas empresas, tanto dentro como fuera de Estados Unidos. Esto se debe a los numerosos beneficios de las LLC respecto a otras estructuras empresariales existentes.
Protección de responsabilidad
Una LLC puede ayudar a separar los activos personales de los propietarios de las obligaciones empresariales. En general, los miembros no responden personalmente por las deudas de la LLC.
Esta protección, sin embargo, no debe interpretarse como una garantía absoluta frente a cualquier obligación.
Transparencia fiscal
La responsabilidad fiscal pasa a la declaración de impuestos personal de los propietarios de la LLC, lo que se conoce como "Pass Through Taxation" o transparencia fiscal.
De esta manera, algunas LLC extranjeras de no residentes no pagan impuestos en Estados Unidos.
Responsabilidad limitada
La principal ventaja de una LLC está en su nombre: la responsabilidad limitada de sus miembros.
Los activos personales de los propietarios pueden protegerse de las deudas de la empresa y de las demandas contra la misma cuando un propietario utiliza una LLC para hacer negocios.
Facilidad de creación y gestión
Crear una LLC es muy simple, y se puede hacer en cuestión de días. Se puede hacer de forma online, y el costo de crear una LLC es barato.
Además, operar una LLC es muy simple. Tiene muy pocos requerimientos formales y mucha flexibilidad para operar según como cada empresa guste dentro del marco legal.
Las LLC pueden tener tantos miembros como acuerden los gerentes; los miembros pueden determinar con total libertad cómo distribuyen los beneficios (por acciones, por resultados, por contribuciones...) y pueden redactar un acuerdo operativo para introducir cualquier cambio en su funcionamiento.
Operar en Estados Unidos y en el mundo
Con una LLC, puedes abrir la puerta a negocios internacionales. Puedes tener una cuenta de banco en Estados Unidos, y tener la credibilidad y marco legal que necesitas para operar en Estados Unidos como con cualquier parte del mundo.
También puede facilitar la gestión de un negocio que trabaja con clientes internacionales. Dependiendo de la actividad, el proveedor y los requisitos aplicables, contar con una empresa estadounidense puede permitir facturar en USD, trabajar con determinados proveedores de servicios financieros y utilizar plataformas de pago orientadas a empresas, como Stripe.
Para freelancers, agencias, empresas SaaS, desarrolladores de aplicaciones y negocios de e-commerce que venden fuera de su país de residencia, disponer de una estructura empresarial en Estados Unidos puede simplificar algunas operaciones y ofrecer una imagen empresarial reconocida internacionalmente.
Privacidad de los miembros
En algunos estados, los nombres de los miembros de una LLC no aparecen en los registros públicos estatales, lo que puede ofrecer un mayor nivel de privacidad frente al público.
No obstante, las normas internacionales de intercambio de información han cambiado. El CRS 2.0 (Common Reporting Standard o Estándar Común de Reporte), la actualización del estándar de la OCDE, rige desde el 1 de enero de 2026 para las jurisdicciones que lo implementan. Su aplicación alcanza al ejercicio 2026 y los primeros intercambios de información están previstos para 2027. Entre sus novedades está la incorporación de determinados productos de dinero electrónico y monedas digitales de bancos centrales, así como nuevas reglas relacionadas con criptoactivos.
Aquí hay una distinción importante: Estados Unidos no participa en el CRS. En su lugar, utiliza mecanismos como FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act o Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras) y otros procedimientos de intercambio de información.
Por eso, la ampliación del CRS 2.0 no significa que una cuenta bancaria en Estados Unidos a nombre de una LLC haya pasado automáticamente a estar incluida en el intercambio de información del CRS. Lo que puede quedar alcanzado por las nuevas reglas son, por ejemplo, determinadas billeteras virtuales y plataformas financieras radicadas en jurisdicciones que sí aplican el CRS 2.0.
Esto no significa que esos fondos sean invisibles ni que desaparezcan tus obligaciones fiscales. Una operación realizada mediante una billetera o plataforma sujeta al CRS puede quedar dentro de los mecanismos de reporte correspondientes. Y, en el caso de una LLC estadounidense de un solo miembro propiedad de una persona extranjera, pueden existir obligaciones de información ante el IRS, como la presentación del Form 5472 junto con un Form 1120 pro forma cuando se cumplen los requisitos aplicables.
Por tanto, conviene separar dos conceptos: que una cuenta o estructura no esté dentro de un determinado mecanismo de intercambio automático no significa que sea anónima. Estados Unidos cuenta con otros mecanismos para proporcionar información a las autoridades extranjeras cuando corresponde.
Además, hay que distinguir esta privacidad de las obligaciones de BOI (Beneficial Ownership Information o información sobre los beneficiarios finales). Desde el 14 de agosto de 2026, la regla final de FinCEN establece que las empresas creadas en Estados Unidos están exentas de presentar información BOI ante FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network o Red de Control de Delitos Financieros). Determinadas empresas extranjeras registradas para operar en Estados Unidos sí pueden continuar sujetas a estos requisitos.
En definitiva, cuando hablamos de una LLC «anónima», hablamos de privacidad frente al registro público estatal, no de anonimato fiscal o financiero. Una LLC en Estados Unidos no elimina tus obligaciones de información ni de declaración y tampoco cambia, por sí sola, tu residencia fiscal ni las obligaciones que tengas en tu país.
¿Cuáles son sus desventajas?
Una LLC también tiene costes y obligaciones que conviene conocer antes de constituirla.
Costes y obligaciones variables según el estado: Cada estado establece sus propias reglas, tasas y requisitos. Las LLC de New Mexico cuestan $50 USD, por ejemplo, mientras que en Massachusetts $500, o las LLC de Delaware que tienen una "Franchise Tax" de $300 anuales. Por eso, mantener una LLC puede resultar más caro o complejo en algunos estados que en otros.
Requiere mantenimiento: Crear la empresa es solo el comienzo. Dependiendo del estado y de la actividad, puede ser necesario presentar reportes, pagar tasas, mantener un agente registrado y cumplir determinadas obligaciones fiscales o regulatorias.
Puede no ser la estructura ideal para captar capital de riesgo: A diferencia de una corporation, una LLC no emite acciones. Esto puede hacer que resulte menos adecuada para determinados negocios que buscan captar inversión institucional o estructurar rondas de capital.
No elimina las obligaciones fiscales: Tener una LLC no significa automáticamente pagar menos impuestos ni estar exento de ellos. El tratamiento fiscal depende de las circunstancias de la empresa y sus propietarios.
No es tan fácil de transferir de una parte a otra como las acciones de una sociedad. Salvo si el operating agreement lo dispone, algunos estados exigen que una LLC se disuelva cada vez que se produzca un cambio en la propiedad. Esto no las hace sociedades ideales para conseguir inversión externa, por ejemplo.
Pasos a seguir para registrar una LLC
Si estás convencido de que registrar una LLC es una buena opción para tí, descubre nuestra guía completa sobre cómo crear una LLC en Estados Unidos. Aquí te detallaremos rápidamente las etapas a seguir:
Elegir el estado donde deseas registrar tu LLC: Hay 50 estados donde registrar una LLC, y cada uno con sus ventajas y desventajas.
Definir los miembros de tu LLC: ¿Quiénes serán los propietarios de la LLC y cuál será su participación en la empresa?
Elegir el nombre de tu LLC: El nombre de tu LLC debe ser único en el estado y contener el término LLC o Limited Liability Company. Hay ciertos términos prohibidos por el Estado.
Designar un agente registrado: Un agente registrado será una persona mayor de 18 años residente del estado donde registres tu LLC. Será encargada de transmitir los documentos oficiales a los miembros. Hay varias empresas que ofrecen servicios de agente registrado.
Completar y envíar los "Articles of Organization": Este documento descargable en la web de cada estado es necesario para constituir tu LLC. Aquí se encontrará toda la información clave de tu negocio. Tiene un costo según cada estado.
Redactar el Operating Agreement: Es el contrato que especifica el funcionamiento de la LLC. No es obligatorio.
Solicitar el EIN: El EIN o Employer Identification Number es necesario para abrir una cuenta de banco empresarial, contratar empleados, etc...
Abre una cuenta de banco empresarial: Una cuenta de banco empresarial es clave para separar tus bienes personales de los de la empresa. También facilitará mucho la contabilidad.
Cumple las obligaciones anuales: Según cada estado, tendrás distintas obligaciones (reportes anuales, impuestos, declaraciones al IRS). No cumplir las obligaciones puede llevar a multas o el cierre de la LLC.
¿Cuánto cuesta crear y mantener una LLC?
El coste de una LLC depende principalmente del estado donde se constituya y de las obligaciones que tenga posteriormente.
Al crearla pueden existir costes como:
Concepto | ¿De qué depende? |
|---|---|
Tasa de constitución | Estado |
Registered Agent | Proveedor y estado |
Operating Agreement | Elaboración y necesidades de la empresa |
EIN | La solicitud directa al IRS no tiene coste |
Reportes estatales | Estado |
Impuestos o tasas estatales | Estado y situación de la empresa |
Licencias y permisos | Actividad y ubicación |
La tasa de constitución no es el único coste que debes considerar. Algunos estados también exigen reportes periódicos, tasas anuales u otras obligaciones para mantener la empresa activa.
El EIN, por su parte, puede solicitarse directamente al IRS de forma gratuita.
Por eso, antes de elegir dónde constituir una LLC, conviene comparar tanto el coste inicial como los costes y obligaciones de mantenimiento.
¿Cómo se compara una LLC con otras estructuras empresariales?
Las alternativas más comunes a la LLC son las "corporations", "partnerships" y "sole proprietorships". ¡Vamos a compararlas con las LLC!
LLC vs Corporations
Una corporation es más formal, implica burocracia, papeleo continuo e informes más estrictos que los que suele requerir una Limited Liability Company. En lugar de socios, hay accionistas. De esa forma, se pueden emitir acciones para recaudar fondos. Además, es necesario proceder con la elección de un consejo de administración que dirija las operaciones de la corporación. También, es importante aclarar que las LLC pueden optar por tributar como corporaciones, pero sin cambiar su estatus jurídico de LLC.
LLC vs Partnerships
Las partnerships o sociedades incluyen a dos o más propietarios que acuerdan compartir los activos, pasivos y cargas legales de una empresa de propiedad conjunta. Respecto a las LLC, las empresas de tipo partnerships no tienen responsabilidad limitada ni son consideradas entidades jurídicas en sí mismas.
LLC vs Sole proprietorships
Con una Sole proprietorships o autoempresa, hay un solo propietario que tiene el control total de la empresa. Las Sole Proprietorships sí pueden beneficiarse de la transparencia fiscal. Su mayor inconveniente es que no protegen la responsabilidad del propietario, quien queda como único responsable de todas las deudas de la empresa.
¿Puedo abrir una LLC si no vivo en Estados Unidos?
Sí. No necesitas ser residente de Estados Unidos para ser propietario de una LLC estadounidense.
Para un emprendedor que vive en Latinoamérica u otro país, el proceso puede implicar algunos elementos adicionales, como:
Elegir el estado de constitución.
Contar con un Registered Agent.
Constituir formalmente la LLC.
Solicitar un EIN cuando corresponda.
Preparar la documentación empresarial.
Abrir una cuenta bancaria o financiera compatible con la situación de la empresa y sus propietarios.
Cumplir las obligaciones fiscales e informativas que correspondan.
Sin embargo, crear una LLC desde otro país no significa automáticamente que no tengas obligaciones fiscales en Estados Unidos. Por ejemplo, determinadas LLC estadounidenses de propiedad extranjera pueden estar sujetas a requisitos informativos específicos ante el IRS.
También debes distinguir entre tener una LLC estadounidense y ser residente fiscal de Estados Unidos: constituir una empresa no convierte por sí mismo a su propietario en residente fiscal estadounidense.
Como ves, una LLC puede ser una estructura flexible para operar un negocio en Estados Unidos, pero constituirla es solo el primer paso. Antes de hacerlo, conviene tener claros los costes, las obligaciones y el tratamiento fiscal que aplican a tu situación.
Si estás listo para dar el siguiente paso, en Start Companies podemos ayudarte a crear tu LLC en Estados Unidos y dejarla preparada para comenzar a operar.
¿Tienes dudas?
¿Puedo formar una LLC en Estados Unidos sin ser residente?
Sí. No necesitas ser ciudadano ni residente de EE.UU. para formar una LLC. Tampoco necesitas viajar. El proceso se puede completar 100% online a través de un servicio de formación. Lo que sí necesitarás es un agente registrado con dirección física en el estado de formación, un número EIN para la empresa y, en algunos casos, un ITIN para tus obligaciones fiscales personales.
¿Cuánto tiempo tarda la formación de una LLC?
Depende del servicio y del estado. En general, el rango es de 3 a 15 días hábiles. Las tasas estatales de procesamiento acelerado, cuando están disponibles, pueden reducir los tiempos, pero con un costo adicional.
¿Necesito un abogado para formar mi LLC o basta con un servicio online?
Para la mayoría de LLCs simples (un solo miembro, negocio digital, freelancer), un servicio de formación online es suficiente y mucho más económico que un abogado (que puede cobrar entre $1,000 y $3,000). Un abogado se vuelve necesario si tu LLC tiene múltiples socios con aportes desiguales, opera en industrias reguladas, necesita contratos complejos o tiene implicaciones fiscales multinacionales.
¿Qué diferencia hay entre los servicios de formación en español y los que operan solo en inglés?
Los servicios en español como Start Companies, Firmaway o Doola están diseñados para emprendedores no residentes: entienden las particularidades fiscales (diferencia entre EIN e ITIN, obligaciones del IRS para foreigners), facilitan la apertura bancaria sin presencia física y ofrecen soporte en tu idioma. Los servicios en inglés como ZenBusiness, Bizee o LegalZoom son más baratos, pero están pensados para el mercado doméstico estadounidense y pueden no cubrir las necesidades de alguien que opera desde LATAM.
Escrito por
Ignacio Navarro
Ignacio Navarro es Contador Público, fundador de Start Companies y asesor especializado en sociedades en Estados Unidos para emprendedores, freelancers y negocios digitales de Latinoamérica. Con formación en tributación internacional y estudios en UCEMA, acompaña a clientes no residentes en la creación y mantenimiento de LLCs, apertura bancaria, facturación, contabilidad e impuestos. Su experiencia combina estrategia fiscal, cumplimiento y visión práctica para operar en EE.UU. de forma simple, ordenada y profesional.
