Elegir el estado en el cual conformar tu LLC es una de las decisiones más importantes en lo que concierne a tu negocio. Pero existen 50 estados en USA (+ un distrito federal) en los cuales puedes registrar tu LLC... ¿Cómo saber entonces en cuál registrar tu LLC?
Si eres residente americano, la respuesta suele ser bastante fácil: se suele recomendar abrir tu LLC en el estado en el que resides.
Si quieres crear tu LLC siendo no residente estadounidense, la decisión puede ser un poco más complicada. ¡Veamos entonces cómo elegir el estado correcto para registrar tu LLC!
Los estados más populares para abrir una LLC
Si no cuentas tener presencia física en Estados Unidos, y ofreces productos o servicios por internet, los estados que nuestros clientes suelen elegir para registrar su LLC son los siguientes:
Delaware
- El Estado más popular
- Legislación favorable
- Anonimato
- No hay Sales Tax
- Filing Fee: $90
- Reporte Anual: $300
Wyoming
- No tiene Income Tax
- Protecciones Legales
- Anonimato
- Costos económicos
- Filing Fee: $102
- Reporte Anual: $60
New Mexico
- Top para freelancers
- Mantenimiento fácil
- Anonimato
- El más económico
- Filing Fee: $50
- No hay reporte anual
¿Cómo elegir el estado para tu LLC?
Estos son los puntos que debes analizar a la hora de elegir el estado de tu Limited Liability Company (LLC) en Estados Unidos.
¿Tu negocio tendrá presencia física en Estados Unidos?
Si tu negocio tiene presencia física en Estados Unidos, se suele recomendar que abras tu LLC en el estado en el que tu LLC opere.
Por presencia física, entendemos:
- Alguno de los socios es residente en USA
- Hay un establecimiento físico donde se lleven a cabo operaciones de la LLC (oficinas, tiendas, almacenes...).
- Hay agentes dependientes en USA, es decir, empleados o empresas que trabajen casi exclusivamente para la LLC.
Si bien puedes abrir una LLC en otro estado del que tu LLC opera, hacerlo puede requerir muchos trámites complicados y asesoramiento legal:
- Necesitarás cualificar tu LLC como "Foránea" en tu estado de presencia física
- Deberás contratar a un agente registrado y renovarlo anualmente, lo que puede representar un costo adicional.
- Deberás presentar documento para evitar la doble imposición entre el estado de tu LLC y el estado de residencia
- Tendrás que pagar las obligaciones anuales de ambos estados
- Etc..
La normativa de cada estado
Al ser un país Federal, existen organismos que aplican sus reglas sobre todos los estados y otros organismos que las aplican a nivel estatal.
En lo que concierne las LLC, las normas del IRS (Internal Revenue Service) se aplican de la misma forma en todos los estados, mientras que las secretarías de estado tienen sus propias reglamentaciones.
Las reglamentaciones de cada estado en lo que respecta las LLC están detalladas en lo que se llama un "Limited Liability Company Act". Si bien este no varía mucho entre los distintos estados, es recomendable informarse sobre las reglas impuestas por cada secretaría de estado antes de tomar la decisión.
Además, es importante notar que mediante un acuerdo operativo, la propia LLC puede sobreescribir ciertas reglas estatales sobre su funcionamiento.
El Filing Fee
El filing fee o tasa de registro es el precio que cobra cada estado para registrar tu LLC. Los valores suelen estar entre $40 y $500 dólares, con el promedio en $123 dólares y la media en $100.
Si eres muy sensible al precio, es un punto a tomar en cuenta.
Costos de renovación anuales
Según el estado que elijas, es posible tener que presentar un reporte anual (puede tener otros nombres, como "Franchise Tax" o "reporte bianual"). Este tipo de reporte es una obligación a cumplir periódicamente para poder renovar las LLC y mostrarse en conformidad con la secretaría estatal.
El reporte anual imprescindible para renovar la LLC y poder seguir operando, pero suele tener un costo de entre $0 a $800, y un promedio situado en $89 (ver el detalle por cada estado).
Lo bueno es que hay ciertos estados que no solicitan presentar un reporte anual, y otros estados donde lo solicitan, pero tiene un fee de $0.
Estados que no requieren reporte anual
- South Carolina
- Ohio
- New Mexico
- Missouri
- Arizona.
Estados sin fee de reporte anual
- Idaho
- Mississippi
- Minnesota
- Texas
Es indispensable no olvidar de presentar el reporte anual, ya que esto puede conllevar multas importantes o inclusive el cierre automático de tu LLC.
Anonímato
Hay algunos estados que permiten crear "LLCs anónimas". Esto quiere decir que puedes constituir una LLC allí y la secretaría estatal no exige que los propietarios, o managers de la LLC den su identidad. Solo exigirán el nombre del agente registrado o un nombre de organizador (la persona que presenta la LLC).
Como resultado, los nombres de los miembros de la LLC no están a disposición del público, y la LLC no puede relacionarse fácilmente con una persona concreta. De esta manera, puedes proteger tu privacidad y la asociación de tu nombre con la empresa públicamente.
Atención, el registro como LLC anónima no garantiza el completo anonimato ante su banco o ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Tampoco excluye a la empresa del pago de impuestos.
Los estados que permiten las LLC anónimas son: Delaware, Nevada, Nuevo México y Wyoming.
La legislación
La legislación de cada estado es otro punto a tener en cuenta a la hora de elegir que estado te conviene para la apertura de tu LLC.
Al abrir una LLC en Estados Unidos, si tu negocio sufre demandas judiciales, es posible que deban resolverse en el estado donde tu LLC está registrada.
Hay ciertos estados, como por ejemplo Delaware o Wyoming, donde existe una legislatura y una extensa jurisprudencia favorable hacia las entidades comerciales. De esta forma, puedes asegurarte que tu LLC tendrá una capa de protección adicional frente a eventuales conflictos legales.
Costos y obligaciones de las LLC por Estado
| Estado | Filing Fee | Documentación | fee estatal | Fecha | Vencimiento | Multa en caso de atraso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alabama | $200 | Reporte Anual | $100 (puede variar) | Anual | Extensible a 2 meses y medio después de formación | Sanción impositiva del Estado |
| Alaska | $250 | Reporte Bianual | $100 | Bianual | Enero | $37.50 |
| Arizona | $50 (+ $299 de publicación) | No hay | $0 | - | - | - |
| Arkansas | $45 online, $50 por correo | Reporte Anual | $150 | Anual | 1 de mayo | $25 |
| California | $70 | Impuesto de Franquicia y Reporte Bianual | $800 + $20 | Anual (Impuesto) y Bianual (Reporte) | 3 meses posteriores a la formación de la LLC (Impuesto) y fecha de aniversario (Reporte) | $250 |
| Colorado | $50 | Reporte Anual | $10 | Anual | Último día del mes aniversario | $40, si excede 3 meses $100 |
| Connecticut | $120 | Reporte Anual | $80 | Anual | 31 de marzo | - |
| Delaware | $90 | Reporte Anual | $300 | Anual | 1 de junio | $200 + 1.5% cada mes extra |
| Florida | $125 | Reporte Anual | $138.75 | Anual | 1 de mayo | $400 |
| Georgia | $100 | Reporte Anual | $50 | Anual | 1 de abril | $25 |
| Hawaii | $50 | Reporte Anual | $15 | Anual | 3 meses después de la fecha de aniversario | $10 |
| Idaho | $100 | Reporte Anual | $0 | Anual | Último día del mes aniversario | - |
| Illinois | $150 | Reporte Anual | $75 | Anual | Primer día del mes aniversario | $100 |
| Indiana | $95 online, $100 por correo | Reporte Anual (Business Entity Report) | $31 | Bianual | Último día del mes aniversario | - |
| Iowa | $50 | Reporte Bianual (Biennial Report) | $45 | Bianual | 1 de abril de cada año impar | - |
| Kansas | $160 online, $165 por correo | Reporte Anual | $50 | Anual | Día 15 del cuarto mes posterior al cierre del año fiscal | - |
| Kentucky | $40 | Reporte Anual | $15 | Anual | 30 de junio | - |
| Louisiana | $100 | Reporte Anual | $35 | Anual | Fecha de aniversario | - |
| Maine | $175 | Reporte Anual | $85 | Anual | 1 de junio | $50 |
| Maryland | $100 | Reporte Anual, Personal Propert, Tax Return (si posee propiedades en el estado) | $309 | Anual | 15 de abril | - si no se poseen propiedades |
| Massachusetts | $500 | Reporte Anual | $520 | Anual | Fecha de aniversario | - |
| Michigan | $50 | Reporte Anual (Annual Statement) | $25 | Anual | 15 de febrero | - |
| Minnesota | $155 online, $135 por correo | Reporte Anual (Annual Renewal) | $0 | Anual | 31 de diciembre | - |
| Mississippi | $50 | Reporte Anual (Annual Renewal) | $0 | Anual | 15 de abril | - |
| Missouri | $50 (online), $105 (correo) | No hay | $0 | – | – | – |
| Montana | $70 | Reporte Anual | $20 | Anual | 15 de abril | $15 |
| Nebraska | $105 | Reporte Bianual (Biennial Report) | $13 | Bianual | 1 de abril de años impares | - |
| Nevada | $75 + $150 | Annual List of Managers or Managing Members y State Business Licence Renewal | $150 + $200 | Anual | Último día del mes aniversario | $75 + $100 |
| New Hampshire | $100 | Reporte Anual | $102 | Anual | 1 de abril | $50 |
| New Jersey | $125 | Reporte Anual | $78 | Anual | Último día del mes de aniversario | - |
| New Mexico | $50 | No hay | $0 | - | - | - |
| New York | $200 + costos de publicación | Reporte Bianual | $9 | Bianual | Último día del mes de aniversario | - |
| North Carolina | $125 | Reporte Anual | $202 | Anual | 15 de abril | - |
| North Dakota | $135 | Reporte Anual | $50 | Anual | 15 de noviembre | $50 |
| Ohio | $99 | No hay | $0 | - | - | - |
| Oklahoma | $100 | Reporte Anual | $25 | Anual | Fecha de aniversario | - |
| Oregon | $100 | Reporte Anual | $100 | Anual | Fecha de aniversario | - |
| Pennsylvania | $125 + costos de publicación | Reporte Decenial | $70 | 10 años | Último día de años terminados en 1 | - |
| Rhode Island | $150 | Reporte Anual | $50 | Anual | 1 de noviembre | $25 cada mes de atraso |
| South Carolina | $110 | No hay (Salvo si LLC tratada como Corp) | $0 | - | - | - |
| South Dakota | $150 | Reporte Anual | $50 | Anual | Último día del mes de aniversario | $50 |
| Tennessee | $300 (minimum) | Reporte Anual | $300 mínimo (50 dólares/miembro) | Anual | Primer día del cuarto mes luego del término del año fiscal de la LLC | - |
| Texas | $300 | Reporte Anual | $0 si beneficios < $1.180.000 | Anual | 15 de mayo | $50 + 5% interés sobre la cuota + 5% interés adicional si hay retraso > 30 días |
| Utah | $70 | Reporte Anual | $15 | Anual | Fecha de aniversario | $10 |
| Vermont | $125 | Reporte Anual | $35 | Anual | 2 meses y medio después del año fiscal | $25 |
| Virginia | $100 | Reporte Anual | $50 | Anual | Último día del mes de aniversario | $25 |
| Washington | $200 | Reporte Anual | $60 | Anual | Último día del mes de aniversario | $25 |
| West Virginia | $100 | Reporte Anual | $25 | Anual | 30 de junio | $100 |
| Wisconsin | $130 (online), $170 (correo) | Reporte Anual | $25 | Anual | Último día del trimestre del aniversario | - |
| Wyoming | $100 (correo), $102 (online) | Reporte Anual | $62 | Anual | Primer día del mes de aniversario | - |
Conclusión
El estado en el que más te convenga abrir tu LLC va a depender exclusivamente de las necesidades y las operaciones de tu negocio. Puede valer la pena consultar con un experto legal para tomar una decisión.
De forma general, si piensas tener presencia física en estados unidos, suele ser recomendable abrir tu LLC en el estado en cuestión.
Si vas a ofrecer servicios o productos online, los estados más comunes para abrir una LLC como no residente estadounidense suelen ser Delaware, New Mexico y Wyoming.
Si buscas informarte más sobre las características de cada estado, descubre nuestras guías:
Para disolver una LLC, se deben cumplir requisitos federales, estatales y locales. Debe disolver formalmente la empresa en su estado mediante la presentación de documentos legales específicos, que son diferentes en cada estado. También debe notificar a la autoridad fiscal de su estado a efectos del impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ventas. También debe notificarlo al IRS.¿Cual es el mejor estado para abrir una LLC siendo freelancer?
Si trabajas freelance y deseas exportar fácilmente tus servicios cobrando en dólares, abrir una LLC unipersonal puede ser una gran opción. Los estados más comunes entre freelancers suelen ser Delaware, Wyoming y New Mexico. Personalmente, abrí mi LLC en New Mexico, ya que tiene una tasa de registro baja y no es necesario presentar un reporte anual.
¿Cuál es el mejor estado para abrir una LLC?
No existe un mejor estado para abrir una LLC de forma general. Cada estado tiene sus ventajas y desventajas según cada negocio. En reglas generales, si tienes presencia física, se suele aconsejar abrirla en el estado donde tu negocio tenga presencia. Si eres no residente y tu negocio no tendrá presencia física, Delaware, New Mexico y Wyoming pueden ser buenas opciones.
¿Puedo cambiar de estado facilmente luego de registrar mi LLC?
Una vez que registres tu LLC, no puedes cambiar de estado. Lo que puedes hacer es disolver tu LLC actual y crear otra en el estado de tu conveniencia.
¿Es fácil crear una LLC?
Crear una LLC no es un proceso complicado. Se puede hacer totalmente online en los sitios web de la secretaría de estados. Sin embargo, existen varios servicios que se pueden encargar de hacer todo el trabajo por tí, lo que lo hace aún más fácil.
Escrito por
Ignacio Navarro
Ignacio Navarro es Contador Público, fundador de Start Companies y asesor especializado en sociedades en Estados Unidos para emprendedores, freelancers y negocios digitales de Latinoamérica. Con formación en tributación internacional y estudios en UCEMA, acompaña a clientes no residentes en la creación y mantenimiento de LLCs, apertura bancaria, facturación, contabilidad e impuestos. Su experiencia combina estrategia fiscal, cumplimiento y visión práctica para operar en EE.UU. de forma simple, ordenada y profesional.
